전세계적으로 코로나19가 연일 확산함에 따라 경제 침체에 영구적 손상을 주고 있다. JP모건은 올해 미국의 실업률을 11%수준으로 내다보고 있고, 많은 기업들이 인원 감축과 파산 신청을 하고 있다. 이 가운데 이 시기가 지나면 앞으로 더 많은 퇴사자가 발생하고 이직할 것이라는 예측을 하고있다. 직장을 그만두거나 옮길때 그동안 불입해온 401(k)를 별다른 고민없이 인출하는 경우 세금폭탄을 맞을수 있다는걸 모르고 경우가 많은데, 이전 직장에서 불입하던 직장인 은퇴연금 플랜, 흔히 올드 401(k)라 하는것을 관리하는 방법을 알아보고 실행하는것은 중요한 은퇴 계획의 시작점이 될것이다.
1. 롤오버(rollover)규정
직장을 옮기거나 퇴사를 할 경우, 올드401(k)는 새 직장 또는 개인 은퇴플랜(IRA)등으로 롤오버해야 한다. 이때 여러 방법 중 은퇴 후 찾을 금액에 대해 세금을 내지 않은 Roth IRA로 변경 롤오버가 가능하다. 하지만 세금공제를 받은 올드 401(k)플랜이었기에 Roth로 변경할때 세금을 정리, 납부해야 하는 것을 잊지 않아야 한다. 이는 최근의 경기상황을 고려할때 Roth IRA로 변경을 위한 적기라고 할 수 있겠다. 롤오버 방법에는 디렉롤오버(Direct rollover)와 인디렉롤오버(Indirect rollover)가 있다.
*디렉롤오버(Direct rollover) :플랜 운영회사에서 직접, 옮겨야 할 금액을 새로 옮겨지는 플랜 운영회사로 돈을 보내는 방식이다.
*인디렉롤오버(Indirect rollover): 플랜 운영회사에서 개인에게 직접 체크로 발행, 개인이 다시 새 플랜에 불입하는 방식이다.
두가지 모두 상황에 따라 처리방법이 다를뿐 반드시 60일 이내 새플랜으로 자금이 불입되어야 세금 및 페널티 문제가 발생하지 않는다.
2.세금과 페널티
직장인 연금플랜은 불입한 금액에 대해 세금공제 혜택을 받는다. 자라나는 이자 부분에도 마찬가지로 적용된다. 올드 401(k)를 다른 은퇴플랜으로 롤오버하지 않고 인출하게 되면 그동안 미뤄졌던 세금을 가입한 년수로 계산해 납부해야 한다. 또한 인출시 나이가 59.5세 이전이라면 IRS 페널티 10%까지 부과된다는 점을 꼭 기억해야 한다.
올해엔 특별법에 의거해 코로나로 인한 피해가 있을 경우에 한해 59.5세 이전 인출금 10만달러까지 페널티 면제가 발효되기 때문에 올해는 반드시 올드플랜을 롤오버 하는것이 중요하다.
3.리스크 분산
401(k)플랜은 대부분 주식시장에 직접 투자하는 방식으로 운영된다. 상승장의 경우 큰 이익을 가져올수 있지만 지속적인 하락장의 경우 원금 손실의 위험도 초래할수 있다는것을 명심해야한다.
은퇴시기가 가까운 나이일수록 안전 자산 비중을 높이도록 하는것을 많은 재정전문가들은 조언한다. 올드 401(k)를 롤오버할때 '계란을 한바구니에 담지말라'고 한 리스크 분산 운영법을 활용하는 것이 바람직하다. 올해와 같이 주식의 가치가 불안정한 시기의 경우, 롤오버 옵션 중 하락장 위험이 없는 인덱스 어뉴이티를 활용한 개인 은퇴 플랜 IRA계좌를 주목하는 부분도 이런이유다.
이밖에도 롤오버시 상세한 규정이 다양하므로 재정전문가와 함께 살펴보는 것이 바람직하다.