생명보험의 목적 4가지: 가입목적부터 정하고 결정하자.
전통적인 의미에서의 생명보험과 달리 최근 생명보험의 활용범위가 크게 확대됨에 따라 본인의 생명보험 활용 목적을 구체적으로 구분하고, 그에 적당한 생명보험을 구입하는 것이 바람직하다고 하겠다. 특히, 보험회사나 에이전트를 선택하기 이전에 다음과 같은 생명보험의 가입목적을 명확히 하는 것이 선행되어야 한다.
전통적인 의미에서 생명보험이란, 사망보상액을 남은 가족들의 생계부양을 위해 쓰는 것을 1차적인 목적으로 한다. 필요한 사망보상액을 정할때 현재 가지고 있는 빚의 액수(Debt), 현재 본인의 연간 수입(Income), 부동산 모기지액수(Mortgage), 학자금 액수(Education) 등 4가지의 액수를 계산하고, 그 전체 값을 합하여, 현재 본인에게 필요한 사망보상액수를 결정하게 된다. 다음의 간단한 계산법을 통해 본인의 사망보상에 따른 필요한 액수를 먼저 계산해 보는 것이 바람직하다. 현재 가지고 있는 빚의 액수를 계산할 때는 개인적인 채무 뿐만 아니라, 비지니스 융자등을 포함한다. 본인의 연간 수입을 계산할 때는 Annual Income 의 10배를 하여 최소한 본인의 인컴이 없이 10년간 가족들의 경제활동이 현재 수준을 유지하도록한다. 부동산 모기지의 경우 모기지 밸런스 전체 액수를 포함하게된다. 마지막으로 학자금의 경우 미성년자 자녀의 수와 대학졸업까지의 교육비에 해당하는 액수를 합하여 산출하게 된다.
DIME 계산법: Debt + Income + Mortgage + Education = Death Benefit 의 규모
저축성 생명보험의 경우 일정한 세법상의 혜택이 주어지기 때문에 은퇴연금 보조수단으로서 활용도가 매우 높아지고 있다. 이러한 은퇴인컴을로 활용하는 방법에는 다음의 두가지 경우가 있을 수 있다.
생명보험에 저축한 캐쉬벨류를 본인의 은퇴보조 수단으로 활용할 경우, IRS가 정해 놓은 일정한 세법의 절차를 지켰다면, 캐쉬벨류를 활용할때 소득세를 면제 받을 수 있다. 특히, 생명보험을 가입할 당시에 이러한 IRS의 가이드라인을 반드시 숙지하고, 그 범위 내에서 캐쉬벨류를 쌓도록 해야한다.
최근 일부 생명보험들이 사망 또는 질병과 관계없이 본인이 희망할 경우에 일정한 나이가 되면, 사망보상액을 인컴으로 활용할 수 있도록 하고 있다. 예를 들면, 85세까지 사망 또는 질병으로 인해 보상을 받지 않았을 경우, 85세부터 본인의 사망보상액(Death Benefit)을 연간 일정한 인컴으로 활용할 수 있도록하고 있다. 이때에도 마찬가지로, 인컴으로 수령할 때에 소득세를 내지 않도록 하고 있다.
최근 생명보험분야에 추가되고 있는 의료혜택 부분으로서, 과거 Long Term Care 에서 국한되지 않고, 그 범위가 점차 확대되고 있다. 특히, Living Benefits으로 구분되고 있는 이러한 옵션은 크게 3가지를 포함하고 있으며, 의사 진단에 따라 이러한 상황이 발생하였을 경우, 사망보상액의 일부 또는 전부를 사전에 보상받을 수 있다.
대상 말기 질환은 진단일로부터 24개월 이내 피보험자의 사망을 초래할 것이 합리적으로 예상되는, 의사가 진단한 질병이나 신체 상태 입니다.
충분한 보조가 없을 경우 일상생활 동작(Activities of Daily Living, ADLs) 6개 중 적어도 2개를 수행할 수 없으며, 또는 심한 인지 능력 장애로 인해 피보험자의 건강과 안전을 보호하려면 상당한 정도로 타인의 감독이 필요한 경우에 해당된다. 일상생활 동작(ADLs)에는 목욕하기, 옷 입기, 용변 보기, 이동하기, 배설 자제, 식사하기가 포함된다.
중증 질환이나 상태는 특약하에서 대상 자격이 되는 중증 질환들을 포함한다. 이러한 질환으로는 중증 심장 마비, 관상동맥 우회술, 뇌졸중, 침윤성 암, 혈액암(백혈병, 림프종 및 다발성 골수종), 주요 장기 이식, 말기 신부전증, 마비, 혼수상태, 심각한 화상등이 포함된다.
최근에는 그 범위가 개인에서 벗어나 비지니스에서의 활용도가 매우 높아졌다고 할 수 있다. 특히, 비지니스 파트너 또는 주요 임직원(Key Person)의 사망에 따른 비지니스의 리스크를 최소화하는 방법 뿐만 아니라, 주요 임직원과 직원들의 은퇴플랜의 일환, 그리고 비지니스의 출구전략(Exit Plan)을 위해서도 생명보험이 매우 유용하게 활용되고 있다. 비지니스에서 생명보험을 활용할 수 있는 대표적인 방법들은 Buy-Sell Agreements, Key Person Insurance, Deferred Compensation Plans, Supplemental Executive Retirement Plans(S.E.R.P)등이 있다.
브라이언 이 아메리츠 파이낸셜 대표
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